KPMG: Instituţiile financiare din România, obligate să se înregistreze pe un portal al Fiscului american

Instituţiile financiare din ţara noastră supuse reglementărilor Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) trebuie să se înregistreze pe un portal lansat de Fiscul american, informează KPMG.

"Autorităţile fiscale din Statele Unite ale Americii (Internal Revenue Service - IRS) au lansat pe 19 august un portal de înregistrare în scopul actului Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), după ce această lansare fusese amânată în luna iulie, extinzând odată cu ea şi termenele pentru instituţiile din industria serviciilor financiare", se arată într-un comunicat de presă.

Pentru a fi conforme cerinţelor legislaţiei FATCA, instituţiile financiare din România care au obligaţia de raportare sau reţinere la sursă conform regulamentelor FATCA (bănci, societăţi de asigurare, fonduri de investiţii, brokeri etc.) trebuie să se înregistreze pe acest portal şi să desemneze persoane responsabile pentru obligaţiile ce le revin în acest sens.

Portalul FATCA, activ de la data de 19 august, permite simularea înregistrării la IRS începând cu momentul lansării, însă, potrivit informaţiilor puse la dispoziţie pe pagina IRS în legătură cu acest website de înregistrare, datele introduse în sistem până la 1 ianuarie 2014 (chiar dacă sunt introduse cu titlu final de către utilizator) nu vor fi considerate ca fiind finale. Aceste date vor putea fi confirmate ca fiind definitive doar începând cu data de 1 ianuarie 2014.

IRS recomandă instituţiilor financiare să folosească timpul rămas până la sfârşitul anului acesta pentru a se familiariza cu acest website, pentru a introduce informaţii preliminare şi pentru a rafina aceste informaţii, cu scopul de a pregăti înregistrarea definitivă de anul următor.

Potrivit KPMG, începând cu 1 ianuarie 2014, fiecare instituţie financiară străină (Foreign Financial Institution - FFI) va trebui să introducă informaţiile pentru înregistrare în formă finală, prin logarea în contul acesteia de pe portalul FATCA, efectuarea modificărilor necesare şi trimiterea informaţiilor cu titlu final.

După finalizarea înregistrării şi aprobarea acesteia în 2014, fiecare FFI va primi o notificare a acceptării înregistrării, în urma căreia îi va fi alocat un număr de identificare pentru intermediari globali (Global Intermediary Identification Number - GIIN). IRS va publica electronic prima listă cu FFI-uri înregistrate şi GIIN-urile aferente pe data de 2 iunie 2014. Această listă va fi actualizată în fiecare lună cu FFI-uri nou-înregistrate. Pentru a fi incluse pe lista cu FFI a IRS din iunie 2014, instituţiile financiare trebuie să finalizeze înregistrarea pe portal până la data de 25 aprilie 2014.

"Un aspect care este subliniat în instrucţiunile legate de portalul de înregistrare este faptul că înregistrarea este necesară şi pentru FFI-urile din ţări care încheie acorduri interguvernamentale (IGA) cu Departamentul de Trezorerie al Statelor Unite" spune Ramona Jurubiţă, Deputy Head of Taxation Services, KPMG Romania.

Până acum incert, această instrucţiune confirmă faptul că toate instituţiile financiare, chiar şi cele cărora conformarea le va fi facilitată printr-un acord IGA, vor avea obligaţii legate de FATCA, precum înregistrarea pe portalul IRS pentru obţinerea unui GIIN şi desemnarea uneia sau mai multor persoane de contact. România a notificat intenţia de a începe negocierea pentru semnarea unui tratat interguvernamental cu SUA, însă, după cum declară Ionuţ Măstăcăneanu, Senior Manager în cadrul KPMG Romania, "acest lucru nu va aduce după sine scutirea de obligaţii legate de FATCA a instituţiilor financiare".