STUDIU: Profilul tipic al fraudatorului din corporaţii

Autorul de fraude din mediul corporativ este, deseori, angajat al organizaţiei-victimă (61% dintre cazuri), colaborează pe ascuns cu alţii (70%) şi a fost angajat de organizaţia-victimă de peste şase ani înainte de comiterea fraudei (42%), potrivit unei analize a companiei de audit şi consultanţă KPMG, realizată asupra a 596 cazuri la nivel mondial, inclusiv în ţara noastră, şi trimisă astăzi redacţiei.

Potrivit studiului, fraudatorul mediu are, în general, între 36 şi 45 de ani, este angajat într-o poziţie de conducere executivă, în funcţia financiară, operaţională sau de vânzări/marketing, deţine o poziţie de manager sau director executiv şi munceşte de peste şase ani în organizaţie.

De asemenea, există fraudatorul oportunist (aflat la prima abatere, angajat de încredere, comportamentul lui îi surprinde pe ceilalţi) şi, mai rar, prădătorul (cel care caută organizaţii pentru a putea începe o schemă aproape imediat după angajare şi fraudează organizaţia deliberat şi fără remuşcări).

Fraudatorii tipici analizaţi de KPMG în ţara noastră au vârsta între 26 şi 35 de ani, deţin o poziţie de manager sau director executiv, sunt motivaţi de lăcomie, au un stil de conducere autocratic şi sunt stăruitori (92% dintre fraude au continuat timp de cel puţin 3 ani).

Profilul global indică faptul că 70% dintre fraudatori nu au lucrat singuri la comiterea fraudei. În România, toate cazurile analizate au implicat complici.

Studiul la nivel global a descoperit că 54% dintre fraude au fost facilitate de controale interne ineficiente. Totuşi, cazurile din ţara noastră arată că multe dintre fraude au fost comise prin trecerea peste controale a managerilor - în 38% dintre fraudele investigate, autoritatea nelimitată a managerilor a fost un factor determinant în realizarea fraudei.

Datele au fost colectate din investigaţiile a 596 de fraude analizate de specialiştii KPMG din firmele membre din Europa, Orientul Mijlociu şi Africa (EMA), America de Nord si de Sud, şi Asia-Pacific în perioada august 2011-februarie 2013, în 78 de ţări.