Solvabilitatea băncilor sau cât de prudente sunt acestea

În ultima vreme auzim din ce în ce mai des comentarii legate de gradul de solvabilitate al băncilor din sis­tem. Recent, chiar reprezentanţii Băncii Naţionale a României ne-au relatat că solvabilitatea băncilor de pe piaţa autohtonă este foarte bună, de 12 - 12,5%. La citirea unei asemenea veşti nu putem decât să ne bucurăm, dar, în fond, ce înseamnă această solvabilitate şi cum o putem calcula?

Raportul de solvabilitate europeană (RSE) este cel mai cunoscut indicator prin care este cuantificată prudenţa bancară şi are ca scop principal garantarea capacităţii instituţiilor de credit de a face faţă unei situaţii în care debitorii dau faliment şi de a atenua inegalităţile concurenţiale dintre diferite sisteme naţionale.

RSE se calculează ca raport procentual între fondurile proprii ale băncii, pe de o parte, şi activele bilanţiere şi extrabilanţiere ponderate cu un coeficient de risc, pe de altă parte.

Fondurile proprii luate în calculul sovabilităţii se împart în două categorii: fonduri proprii de bază (capital, rezerve şi rezerve) şi fonduri proprii complementare (rezerve din reevaluări, subvenţii).

Între cele două categorii de fonduri proprii trebuie să fie îndeplinită o relaţie, mai exact nivelul fondurilor proprii complementare trebuie să fie mai mic decât nivelul fondurilor proprii de bază.

Cea mai interesantă parte din procedeul de calculare a solvabilităţii unei bănci o reprezintă ponderarea activelor instituţiei cu un anumit coeficient de risc. Acest coeficient variază între 100% pentru creditele acordate clienţilor şi 0% în cazul creanţelor asupra statului şi asupra guvernelor din ţările dezvoltate.

Raportul de solvabilitate europeană a fost definit de Comisia Europeană în anul 1989, iar, ulterior, în anii 1991-1995, au fost emise instrucţiuni privind aplicarea şi respectarea lui.

În prezent, nivelul minim al solvabilităţii unei bănci este de 8%, iar ecartul de cel puţin patru puncte procentuale dintre acest nivel şi solvabilitatea băncilor de pe piaţa româneas­că nu poate decât să ne ofere încrederea că, cel puţin potrivit raportărilor, sistemul bancar din ţara noastră este unul solid.