Canada - transparenţă privind persoanele cu deţineri semnificative; Europa - din contra

Guvernul federal al Canadei planifică crearea unui registru federal care să cuprindă informaţii despre persoanele cu deţineri semnificative asupra corporaţiilor federale private, dupa cum anunţă platforma globală pentru profesioniştii din domeniul juridic şi afaceri "mondaq.com".

Această măsură urmăreşte să sporească transparenţa corporativă şi să combată evaziunea fiscală, spălarea de bani şi finanţarea terorismului.

Registrul va fi accesibil publicului şi va conţine informaţii despre numele persoanelor cu deţineri semnificative, adresele de domiciliu, datele la care au devenit sau au încetat să fie persoane cu deţineri semnificative şi o descriere a modului în care exercită acest control.

Persoanele cu deţineri semnificative sunt definite ca fiind acele persoane care deţin un număr semnificativ de acţiuni ale corporaţiei, exercită control direct sau indirect asupra unui număr semnificativ de acţiuni sau au influenţă directă sau indirectă asupra corporaţiei într-o măsură care ar conduce la controlul efectiv al acesteia. Aceste persoane au putere de decizie şi influenţă semnificativă asupra afacerilor corporaţiei.

Proiectul de lege C-42, aflat în proces de dezbatere parlamentară, prevede implementarea acestui registru federal accesibil publicului. Corporaţiile private guvernate de Legea Corporaţiilor Comerciale din Canada vor trebui să depună informaţiile din Registrul ISC (persoane cu deţineri semnificative) la Corporaţii Canada.

Neconformitatea cu obligaţiile de depunere în Registrul Federal poate avea consecinţe grave, cum ar fi refuzul eliberării certificatelor de existenţă pentru corporaţiile care nu respectă aceste obligaţii. Registrul va fi util autorităţilor fiscale, poliţiei şi altor organisme de reglementare, dar şi creditorilor şi acţionarilor corporaţiilor.

Introducerea Registrului Federal urmează dezvoltărilor similare din Quebec şi Columbia Britanică, dar vine într-un moment în care anumite alte jurisdicţii încep să restricţioneze accesul public la informaţiile privind proprietatea beneficiară.

La sfârşitul anului 2022, de exemplu, Curtea de Justiţie a Uniunii Europene a eliminat accesul public la informaţiile privind proprietatea beneficiară din Europa pe motiv că interferează cu drepturile generale privind confidenţialitatea şi protecţia datelor.