REZULTATELE AUDITULUI MINISTERULUI ECONOMIEI: SNLO a prejudiciat bugetul de stat

Rezultatele obţinute în urma verificării situaţiei, evoluţiei şi modului de administrare a patrimoniului public şi privat al statului la Societatea Naţională a Lignitului Oltenia (SNLO) între 2009 şi 2011, iniţiat de către Ministerul Economiei, au evidenţiat o serie de nereguli care au dus la prejudicierea semnificativă atât a bugetului companiei cât şi a bugetului de stat, potrivit unui comunicat.

Auditul a constatat următoarele:

1. Majorarea cheltuielilor de exploatare cu suma de 697.603 lei reprezentand lucrari de reabilitare si modernizare la constructiile aflate in patrimoniul unor subunitati

- contravaloarea lucrarilor de reabilitare si modernizare a fost inregistrata in contul "alte cheltuieli cu serviciile executate de terti" fara a fi evidentiate constructiile noi rezultate si respectiv majorata valoarea constructiilor existente cu contravaloarea lucrarilor executate

Consecinţa: majorarea cheltuielilor de exploatare cu suma de 697.603 lei, diminuarea profitului cu aceeasi suma si diminuarea impozitului pe profit cu 111.616 lei. Nu a fost majorata valoarea activelor si nu a fost calculata amortizarea aferenta.

2. Neregularizarea cu bugetul de stat a avansurilor in suma de 7.950.886,71 lei platite din alocatii bugetare in cursul anului 2009 si nejustificate pana la finele anului.

- avansurile din surse bugetare de 7.950.886,71 lei au fost platite desi SNLO SA acceptase termene de livrare finale in 2011.

- prin decontul transmis ministerului de resort, SNLO SA a justificat utilizarea in totalitate a sumei de 11.000.000 lei fara a tine seama ca suma de 7.950.886,71 lei reprezinta avans acordat in 2009 si nejustificat cu primirea bunurilor pana la sfarsitul anului

- SNLO nu a virat la solicitarea ministerului de resort sumele neconsumate in vederea regularizarii cu bugetul statului si nici nu au fost calculate majorari si penalitati de intarziere

Consecinţa: pentru nerestituirea la buget a sumei de 7.950.886,71 lei s-au diminuat veniturile cuvenite statului cu 3.087.329,31 lei reprezentand accesorii.

3. Efectuarea fara baza legala in 2009 de cheltuieli in suma de 123.914,02 lei din fonduri alocate de la bugetul de stat, reprezentand "cheltuieli comune de sectie" necuprinse in documentatia tehnica si caietul de sarcini platite catre SC Marsat SA Targu-Jiu si SC Fivex SA Targu-Jiu.

Consecinţa: efectuarea de plati necuvenite din alocatii bugetare in suma de 123.914,02 lei, majorarea pierderii raportate de societate si majorarea nejustificativa a valorii obiectului de investitii. Accesoriile datorate sunt in suma de 161.976, 76 lei.

4. Efectuarea in 2009-2010 de cheltuieli in valoare totala de 16.202,25 lei, reprezentand decontarea contravalorii deplasarii in strainatate a unor salariati care nu au indeplinit misiuni pentru activitatea societatii

- cei 16.202,25 lei au fost cheltuiti cu ocazia deplasarii in strainatate a unor salariati incadrati pe functia de inspectori sociali, care nu au indeplinit misiuni pentru compania ci au desfasurat activitati sindicale

Consecinţa: efectuarea de plati necuvenite in suma de 16.202, 25 lei, majorarea cheltuielilor de exploatare cu aceasta suma si majorarea pierderii inregistrata de societate cu aceleasi sume

5. Schimbarea destinatiei sumei de 294.412,20 lei (exclusiv TVA) din fondurile constituite pentru realizarea, dezvoltarea si modernizarea productiei in sectorul extractiv, prin efectuarea unor cheltuieli care nu sunt prevazute a se finanta din aceste fonduri

- a incheiat contract cu Universitatea Constantin Brancusi de prestari servicii de cercetare cu tema "Valorificarea potentialului hidraulic al apelor colectate in jompurile de colectare din cariere", in cadrul acestui studiu nefiind regasite lucrari de cercetare geologica pentru descoperirea de noi rezerve in vederea dezvoltarii productiei

Consecinţa: angajarea fara baza legala de cheltuieli in suma de 294.412,20 lei

6. Majorarea cheltuielilor de exploatare in 2010 cu suma de 56.405,02 lei (46.833,91 lei + 9.571,10 TVA) reprezentand plati pentru obiectivul de investitii "Amenajare cantina inclusiv Dotari", peste valoarea din oferta financiara finala

- SNLO SA a acceptat la plata situatii supraevaluate cu suma de 56.405,02 lei, reprezentand lucrari la care s-a renuntat dar si lucrari executate la alte preturi fata de cele prevazute in oferta financiara

Consecinţa: majorarea cheltuielilor de capital in 2010 cu suma de 46.833,91 lei, majorarea pierderii inregistrate de societate cu aceeasi suma si efectuarea de plati necuvenite in suma de 46.833,91 lei.

7. Efectuarea in 2011 de plati in valoare de 8.800.000 lei reprezentand cheltuieli pentru finantarea unor cluburi sportive, neprevazute in bugetul de venituri si cheltuieli.

- potrivit bugetului rectificat, a fost prevazuta suma de 5.615 mii lei reprezentand "cheltuieli sociale prevazute la art.21 din Legea nr.571/2003 privind Codul fiscal". Din aceasta suma au fost efectuate plati catre 2 cluburi sportive: 8.000.000 lei (CS Pandurii Lignitul Tg.Jiu) si 800.000 lei (CS Minerul Motru).

- cele 2 cluburi NU sunt ale societatii si prin urmare nu puteau fi finantate intrucat suma de 5.716 mii lei reprezinta "cheltuieli sociale prevazute la art.21 din Legea nr.571/2003 privind Codul fiscal", categorie de cheltuieli in care sunt incluse cheltuieli pentru finantarea unor cluburi si baze sportive aflate in administrarea contribuabilului

CONSECINTE: efectuarea de plati in suma de 8.800.000 lei catre cluburile sportive fara a avea prevazute in buget sume cu aceasta destinatie. De asemenea, au fost majorate cheltuielile de exploatare cu 8.800.000 lei.

8. Efectuarea in 2011 de cheltuieli neeconomicoase in valoare de 199.600 lei, reprezentand prime acordate la nivelul SNLO SA pentru negocierea contractului Colectiv de Munca

Consecinţa: majorarea cheltuielilor societatii cu 199.600 lei, diminuarea profitului impozabil cu aceeasi suma si a impozitului pe profit cu suma de 31.936 lei

9. Efectuarea in perioada 2009-2011 de cheltuieli neeconomicoase estimate la suma suma de 19.290,53 lei cu decontarea contravalorii deplasarii unor salariati de la domiciliu la locul de munca si retur

- conform contractului colectiv de munca salariatii SNLO beneficiaza de dreptul de transport gratuit prin achizitia de abonamente la si de la locul de munca pe traseele pe care nu exista transport organizat

- in baza deciziilor directorului general au fost aprobate decontarea cheltuielilor de transport la nivelul documentelor justificative (bonuri de benzina, bilete de calatorie) si nu la nivelul contravalorii unui abonament

Consecinţa: majorarea cheltuielilor de exploatare ale societatii cu sumele: 5.248,19 lei (in 2009), 4.271,94 (in 2010), precum si majorarea pierderii inregistrate de societate in 2009 si 2010 cu aceleasi sume. De asemenea, in 2011 au fost majorate cheltuielile de exploatare cu suma de 9.770,4 lei si a fost diminuat profitul impozabil si impozitul pe profit cu 1.563 lei