ANAF, ANUL TRECUT: Românii din diaspora cu averi mari au declarat venituri de 32 milioane euro

Veniturile din străinătate obţinute în 2013 şi declarate în 2014, la nivelul grupului persoanelor fizice cu averi mari (PFAM), au fost de peste 7 ori mai mari decât cele declarate în 2013, pentru anul 2012, crescând de la 18.272.804 lei la 144.275.059 lei (cca 32 milioane de euro).

Această creştere survine în urma intensificări campaniei de asigurare a conformării fiscale la declararea veniturilor din străinătate, derulată de Direcţia Verificări Fiscale. Campania constă în emiterea de notificări către persoanele care alcătuiesc grupul PFAM prin care le-au au fost aduse la cunoştinţă obligaţiile fiscale de declarare a acestor venituri, solicitarea de informaţii privind veniturile din străinătate şi efectuarea de verificări extinse.

ANAF reaminteşte că programul de asigurare a conformării fiscale a persoanelor fizice cu averi mari are în vedere, într-o primă fază, un grup de aproximativ 400 de persoane, atât din Bucureşti cât şi din restul ţării.

În cadrul acestui program au fost declanşate un număr de 30 de verificări fiscale prealabile documentare, analizându-se informaţiile solicitate terţilor (rulajele conturilor bancare, informaţii de la instituţii care gestionează registre de evidenţă a imobilelor şi bunurilor mobile - terenuri, clădiri, autovehicule, nave, aeronave - datele de la oficiile registrului comerţului, organe fiscale teritoriale, documente justificative şi financiar-contabile ale companiilor deţinute de persoanele verificate, informaţii de la autorităţi fiscale din străinătate etc.) în vederea identificării veniturilor obţinute de persoanele verificate şi a comparării acestora cu veniturile declarate.

Dintre cele 30 de verificări fiscale prealabile, în cazul a 11 persoane fizice pentru care s-a constatat existenţa unei diferenţe semnificative între veniturile estimate pe baza situaţiei fiscale personale determinate cu ocazia verificărilor şi veniturile declarate ale acestora, au fost emise avize de verificare fiscală, persoanele în cauză fiind solicitate să furnizeze documente justificative (inclusiv declaraţia de patrimoniu şi venituri) sau clarificări relevante la sediul Direcţiei Verificări Fiscale. Aceste verificări se află în curs de desfăşurare.

ANAF menţionează că verificarea situaţiei fiscale a persoanelor fizice cu averi mari prezintă un grad sporit de dificultate şi complexitate, datorat profilului economic general al acestor persoane, caracterizat de nivelul afacerilor derulate de acestea, sumele semnificative de bani implicate, multitudinea de societăţi comerciale, conturi bancare, proprietăţi, achiziţii, instrumente investiţionale, interese financiare la nivel naţional şi internaţional, cheltuieli personale etc.

Selectarea celor 30 de persoane pentru verificări fiscale prealabile documentare a fost realizată pe baza analizelor de risc efectuate la nivelul direcţiei, asupra elementelor patrimoniale, fluxurilor de trezorerie şi cheltuielilor personale ale persoanelor care alcătuiesc grupul ţintă PFAM.

ANAF subliniază faptul că strategia de risc pusă în aplicare, deşi include un program de selectare în vederea controlului şi alocarea de resurse semnificative pentru efectuarea verificărilor, nu se rezumă doar la acţiuni de control. Obiectivul constând în creşterea conformării fiscale a segmentului contribuabililor persoane fizice cu averi mari, pentru riscurile identificate se aplică o paletă extinsă de tratamente, inclusiv oferirea de servicii de asistenţă contribuabililor, informarea şi educarea acestora în scopul cunoaşterii şi respectării legislaţiei fiscale, transmiterea către peroanele care fac obiectul programului de notificări privind obligaţiile fiscale care le revin, dialogul cu organizaţiile profesionale şi practicienii din domeniul fiscal, în vederea identificării problemelor cu care se confruntă contribuabilii şi a soluţiilor celor mai adecvate,comunicarea publică a mesajelor de încurajare a conformării fiscale