RAPORT TERIFIANT AL CURŢII DE CONTURI - 2011 Management defectuos la verificarea achiziţiilor publice pentru fonduri UE

Autoritatea de Audit din cadrul Curţii de Conturi a efectuat, în 2011, un număr de 76 de misiuni de audit asupra procesului de atragere a fondurilor europene nerambursabile, fiind auditate peste 1.500 de proiecte/contracte/măsuri finanţate din bani comunitari, în sfera auditului fiind cuprinse peste 800 de entităţi publice şi private.

Potrivit Raportului, printre altele, au fost identificate o serie de deficienţe şi slăbiciuni la nivelul sistemului de management şi control instituit pentru derularea şi verificarea achiziţiilor publice, derulate în vederea atragerii de fonduri structurale şi de coeziune. Deficienţele identificate au fost confirmate ulterior de misiunile de audit efectuate de Comisia Europeană.

Acestea au concluzionat că verificările de management privind achiziţiile publice nu sunt în­totdeauna efectuate în mod corespunzător, susţinând că avem nevoie de îmbunătăţiri substanţiale, în principal la nivelul a 3 programe operaţionale: Mediu, Creşterea Competitivităţii Economice şi Dezvoltare Regională. În acest context, Comisia Europeană a solicitat autorităţilor române adoptarea de măsuri corective.

Una dintre măsurile importante a vizat evaluarea conformităţii şi func­ţionării mecanismului ex-ante şi ex-post al achiziţiilor publice la nivelul Autorităţii Naţionale pentru Reglementarea şi Monitorizarea Achiziţiilor Publice (ANRMAP) şi la nivelul Unităţii pentru Coordonarea şi Verificarea Achiziţiilor Publice (UCVAP), ca urmare a integrării formale a acestora în cadrul sistemului de management şi control.

Principalele deficienţe identificate la nivelul ANRMAP în ceea ce priveşte verificările ex-ante asupra documentaţiilor de atribuire au vizat formularea unor observaţii cu caracter neunitar sau neclar, precum şi introducerea în SEAP a unor documentaţii asupra cărora s-au formulat observaţii, fără asigurarea că acestea au fost în final remediate.

La verificările ex-post, s-a constatat includerea în Planul de control a unor acţiuni de verificare, fără a avea la bază o analiză care să justifice alegerea unei proceduri de atribuire în detrimentul alteia.

Printre principalele deficienţe identificate la nivelul UCVAP s-a numărat şi aplicarea neunitară a procedurilor de lucru de către echipele de observatori din cadrul comisiilor de evaluare.

Autoritatea de Audit a inclus misiuni suplimentare de audit, asigurându-se că ANRMAP şi UCVAP, din punct de vedere legal, au fost responsabilizate cores­punzător în procesul de verificare ex-ante şi ex-post al achiziţiilor publice şi au fost integrate (formal) în sistemele de management şi control.

În vederea emiterii unei concluzii consolidate în ceea ce priveşte modul în care autorităţile de management au procedat la reverificarea procedurilor de achiziţie publică, Autoritatea de Audit a verificat 357 de proceduri, aferente unor contracte cu o valoare de 671 milioane de euro.

În urma acestor verificări, a aplicat corecţii financiare în cuantum de 52 milioane de euro, reprezentând un procent de aproximativ 8% din valoa­rea contractelor verificate.

Amintim că rambursarea banilor europeni pentru proiectele des­făşurate prin patru programe operaţionale (POS Transport, PO Regional, POS Creşterea Competitivităţii Economice şi POS Mediu) a fost întreruptă în luna iulie 2012, plăţile pentru Programul Operaţional Sectorial Dezvoltarea Resurselor Umane (POSDRU) fiind sistate încă din februarie. Acesta din urmă se află într-o etapă de pre-suspendare, în urma depistării unor nereguli efectuate în cadrul procesului de accesare a banilor europeni.

Ţara noastră riscă să înapoieze către CE finanţările europene în multe dintre cele 150 de proiecte prioritare pe fonduri structurale şi de coeziune (care totalizează circa 13,7 miliarde euro), în condiţiile în care gradul de execuţie la majoritatea dintre acestea este de 5-20%, a atras atenţia Leonard Orban, la finalul mandatului său de ministru al Afacerilor Europene.

Domnia sa a avertizat că, la sfârşitul anului 2015, Comisia Europeană va retrage finanţările acordate proiectelor pe fonduri structurale şi de coeziune nefinalizate până atunci, indiferent dacă gradul de execuţie este de 5% sau de 95%, dând ca exemplu, în primul rând, proiectele din domeniul transporturilor şi în special pe cele derulate de CFR.

• POS-Mediu

În cadrul Programului Operaţional Sectorial Mediu (POS-Mediu), au fost constatate deficienţe atât la nivelul Autorităţii de Management, cât şi la nivelul Organismelor Intermediare.

Acestea vizează, printre altele, evaluarea şi selecţia unor proiecte de asistenţă tehnică; verificările de management privind procedurile de achiziţie publică ale beneficiarilor finali; procedurile de lucru şi listele de verificare aferente achiziţiilor publice, identificarea neregulilor, completarea registrului de nereguli şi cel al debitorilor; sfera verificărilor de management.

În domeniul achiziţiilor publice, au fost constatate abateri de la prevederile legislaţiei comunitare şi/sau naţionale pentru contracte cu o valoa­re totală de peste 157,6 milioane de euro, pentru care Autoritatea de Audit a aplicat corecţii financiare în valoare totală de circa 8 milioane de euro, impactul financiar al acestor corecţii în cheltuielile declarate în anul 2011 fiind de aproximativ 2,5 milioane de euro.

• POS-Transport

În cadrul auditului referitor la func­ţionarea sistemului de management şi control al Programul Operaţional Sectorial Transport (POST), la nivelul Autorităţii de Management au fost constatate aspecte privind realizarea unor verificări de management incomplete în cazul procedurilor de achiziţie publică şi neefectuarea verificărilor privind rezonabilitatea valorilor cuprinse în bugetele orientative din contractele/deciziile de finanţare ale beneficiarilor.

Potrivit Raportului, mecanismul de constatare a neregulilor, stabilirea creanţelor bugetare rezultate din nereguli şi recuperarea acestora, implementat la nivelul POS-Transport, este greoi şi nu oferă asigurări cu privire la respectarea termenelor de emitere a proceselor verbale de constatare.

În domeniul achiziţiilor publice au fost constatate abateri pentru contracte cu o valoare totală de 241,8 milioane de euro, pentru care Autoritatea de Audit a aplicat corecţii financiare în valoare totală de peste 12 milioane de euro, impactul financiar în cheltuielile declarate în anul 2011 al acestor corecţii fiind de 1,8 milioane de euro.

• POR

Deficienţele depistate la derularea Programului Operaţional Regional (POR) au privit efectuarea verificărilor de management atât la nivelul Autorităţii de Management, cât şi la nivelul Organismelor Intermediare care au identificat doar parţial neregulile din sfera achiziţiilor publice.

În acest segment, au fost constatate abateri de la prevederile legislaţiei comunitare şi/sau naţionale pentru contracte cu o valoare totală de 187,38 milioane de euro, Autoritatea de Audit aplicând corecţii financiare în valoare totală de 22,9 milioane de euro, impactul financiar în cheltuielile declarate în anul 2011 al acestor corecţii fiind de 4,5 milioane de euro.

• POS CCE

Programul Operaţional Sectorial Creşterea Competitivităţii Economice (POS CCE) a prezentat şi el nereguli, acestea constând, printre altele, în procedurile de achiziţie publică, precum şi în întârzieri majore în procesul de verificare şi aprobare la plată a cererilor de rambursare.

Totodată, s-a constatat lipsa revizuirii procedurilor specifice în vederea eliminării suprapunerii controalelor realizate în etapa de verificare adminis­trativă a cererilor de rambursare.

La nivelul Organismelor Intermediare, au fost identificate deficienţe privind modul de delegare a anumitor atribuţii fără o analiză clară şi concisă a activităţii desfăşurate de Organismul Intermediar, înregistrarea de întârzieri în evaluarea şi contractarea cererilor de finanţare depuse în cadrul anumitor apeluri de proiecte, precum şi înregistrarea unei erori sistematice ca urmare a utilizării unui curs valutar mai mare decât cel corect.

În domeniul achiziţiilor publice, au fost constatate abateri cu o valoare totală de 3 milioane de euro, pentru care Autoritatea de Audit a aplicat corecţii financiare în valoare totală de 2,67 milioane de euro, impactul financiar în cheltuielile declarate în anul 2011 fiind de 1,7 milioane de euro.

• POS DRU

Principalele deficienţe constatate în cadrul Programul Operaţional Sectorial Dezvoltarea Resurselor Umane (POS DRU) au vizat verificările de management care nu s-au efectuat într-o manieră corespunzătoare din cauza întârzierilor în realizarea misiunilor de verificare la faţa locului, neres­pectării cadrului procedural în ceea ce priveşte reconcilierile şi transmiterea către ACP a informaţiilor privind debitele. Au fost identificate deficienţe şi în ceea ce priveşte procesul de evaluare şi selecţie a cererilor de finanţare, principalele cauze fiind soluţionarea cu întârziere a contestaţiilor depuse în cazul unor proiecte de grant, aprobarea condiţionată a unor proiecte, întârzieri în încheierea contractelor de finanţare.

În domeniul achiziţiilor publice au fost constatate abateri de la prevederile legislaţiei comunitare şi/sau naţionale pentru contracte cu o valoare totală de peste 2 milioane de euro, pentru care Autoritatea de Audit a aplicat corecţii financiare în valoare totală de 358.000 euro, impactul financiar al acestora în cheltuielile declarate pe 2011 ajungând la 159.000 euro.

De asemenea, au fost identificate nereguli rezultate din decontarea unor cheltuieli neeligibile în sumă totală de 1,9 milioane de euro, astfel încât valoarea totală a neregulilor cu impact financiar în cheltuielile aferente anului 2011 a fost de 2 milioane de euro.

• PODCA

În derularea Programului Operaţional Dezvoltarea Capacităţii Administrative (PODCA) au fost identificate deficienţe cu privire la verificările de management ce nu au fost realizate corespunzător din cauza efectuării parţiale a misiunilor de control la faţa locului, nerealizării corespunzătoare a verificărilor administrative ale cererilor de rambursare datorate fluctuaţiei ridicate şi gradului de încărcare cu sarcini a personalului.

În domeniul achiziţiilor publice, au fost constatate abateri de la prevederile legislaţiei în cazul unor contracte cu o valoare totală de 4,8 milioane de euro, pentru care Autoritatea de Audit a aplicat corecţii financiare în valoare totală de 1 milion de euro, impactul financiar în cheltuielile declarate în anul 2011 al acestor corecţii fiind de 574.000 euro.

• POAT

Principalele constatări la Programul Operaţional Asistenţă Tehnică (POAT) au vizat nerespectarea planificării lunare a acţiunilor de verificare la faţa locului, precum şi întârzierile în actualizarea organigramei şi a regulamentului de organizare şi funcţionare.

Valoarea neregulilor cu impact financiar în cheltuielile anului 2011 rezultată în urma acţiunilor de audit a fost de 84.000 de euro.